НДС – сложные вопросы исчисления и уплаты
Семинар из серии 1С: Консалтинг. Слушателям выдается сертификат Института Профессиональных Бухгалтеров России.
Программа семинара.
1. НДС: СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ
-
Операции признаваемые объектом налогообложения по НДС, особенности исчисления налоговой базы Порядок исчисления НДС при выполнении СМР, безвозмездной передаче товаров (работ, услуг). Формирование цены реализации продукции для целей исчисления НДС, договоры в условных единицах.
-
Формирование налоговых вычетов. Документы, подтверждающие право на вычеты. Счета-фактуры на авансы. Порядок вычета НДС с авансов. Спорные вопросы оформления счетов-фактур при реализации товаров (работ, услуг): требования налоговых органов и позиция арбитражных судов. Порядок ведения книги покупок и книги продаж.
-
Исчисление НДС в различных хозяйственных ситуациях: при осуществлении капитального строительства, при приобретении и реализации основных средств, при осуществлении посреднической деятельности, в отношении арендных и коммунальных платежей, возврате товаров и др. Требования к ведению раздельного учета операций, облагаемых и не облагаемых НДС;
-
Основания и порядок восстановления сумм НДС ранее предъявленных к вычету по товарам (работам, услугам).
-
Анализ разъяснений Минфина России по спорным вопросам исчисления НДС. Арбитражная практика.
-
Формирование учетной политики в части налога на добавленную стоимость.
2. ПРАКТИЧЕСКИЕ ПРИМЕРЫ УЧЕТА НДС В ПРОГРАММАХ “1С:БУХГАЛТЕРИЯ 8” И “1С:БУХГАЛТЕРИЯ 8 КОРП”
-
при получении и перечислении авансов;
-
при осуществлении внешнеэкономической деятельности;
-
порядок учета НДС при осуществлении посреднической деятельности;
-
при совмещении различных налоговых режимов (ОСН, ЕНВД), организация раздельного учета;
-
порядок восстановления сумм НДС, ранее предъявленных к вычету
3. ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ СЛУШАТЕЛЕЙ
Информация для аттестованных бухгалтеров:
-
При регистрации необходимо сообщить номер членского билета и номер аттестата профессионального бухгалтера
-
Сертификат о повышении квалификации выдается только при отсутствии задолженности по оплате членских взносов. Информацию о задолженности можно получить по телефону СЗТИПБ: 320-08-04